Formulación de Proyectos de Negocios I
Unidad 2. Perfilando una idea de negocio
Actividad 2. Fase 2/2
Reporte de estudio económico-financiero
Nombre del producto:
Tope Móvil (originalmente su nombre era Tope Inteligente,
pero este nombre ya está registrado).
Descripción del proyecto de negocio que estas realizando.
Este proyecto trata de la creación de un tope que responda
en base a sensores de movimiento, para que se eleve a diferentes distancias
sobre el nivel del piso para persuadir a los conductores que circulan a exceso
de velocidad a bajar su velocidad.
Lista de funciones del producto o servicio que integra la
idea del negocio.
- Obligar a los conductores a que circulen dentro de los
límites de velocidad permitidos.
- Optimizar la circulación de vehículos en avenidas de gran
tráfico vehicular.
- Servir como barrera para detener e impedir la circulación
vehicular en determinados tramos de avenidas o calles con problemas.
- Activación automática en respuesta a señales sonoras
emitidas por servicios de emergencia como: patrullas, ambulancias, bomberos.
Problema que resuelve:
- El exceso de velocidad de los conductores
- Contaminación ambiental ocasionada por las emisiones de
bióxido de carbono de los vehículos automotores
- Alto índice de accidentes y daños físicos a las personas y
a la infraestructura urbana
- Falta de conciencia vial de la ciudanía.
Propuesta de valor.
Tope Móvil permite circular acorde con las normas
establecidas por la Dirección de Vialidad y Tránsito, permitiendo una movilidad
fluida, eficiente y con alta seguridad. Este dispositivo ayuda a cuidar a tu
auto, te brinda confianza y te ofrece una experiencia de conducción y
circulación única. Además contribuye al cuidado del medio ambiente. Todo bajo
un sistema automatizado que hace eficiente la movilidad urbana de personas y
vehículos.
Estudio
de factibilidad económico-financiera.
Este estudio tiene como objetivo detectar los recursos
económicos para poder llevar a cabo un proyecto. Gracias a este análisis se
calcula también el costo total del proceso de producción, así como los ingresos
que se estiman recibir en cada una de las etapas del proyecto. (Sinnaps. 2019)
A continuación se hará una estimación de egresos del
proyecto de negocio propuesto. La estimación de egresos nos permite determinar
la cantidad de dinero que se gastará en un determinado periodo. Se obtiene
mediante nombrar y cuantificar la cantidad de dinero utilizado en diversos
ámbitos de la empresa.
Estimación de egresos
Costos de producción. (También llamados costos de
operación) son los gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de
procesamiento o un equipo en funcionamiento. (FAO.org. 2019).
Mecanismo o acción para obtenerlo. Se obtiene mediante
nombrar y cuantificar todos los costes, tanto fijos como variables, los cuales
contribuyen al desarrollo del producto o servicio.
Costos fijos. Son aquellos costes que permanecen
invariables aunque los niveles de actividad y de producción de la empresa
cambien, son constantes. Son gastos que no dependen del nivel de producción de
bienes y servicios; aunque con el tiempo, sí que es posible que sufran
variaciones. (Emprende pyme. 2017).
Mecanismo o acción para obtenerlo. Se obtiene mediante
nombrar y cuantificar la cantidad de gastos que no varían en base al nivel de
producción del producto o servicio.
Costo unitario. Es el gasto total que incurre una
compañía por producir, almacenar y vender una unidad de un producto o servicio
en particular. Es un sinónimo del costo de mercancía vendida y del costo de
ventas. (Lifeder, 2018).
Mecanismo o serie de acción
para obtenerlo:
Estimación de ingresos. La estimación de ingresos se
puede entender como un pronóstico, el cual nos determina los ingresos que se
espera alcanzar en un tiempo determinado.
Mecanismo o serie de acciones para obtenerlo. Se utilizará
la siguiente formula:
Estimación
de ventas. Es un
pronóstico de ventas o nivel esperado de ventas de una empresa, línea de
productos o marca de producto, que abarca un periodo de tiempo determinado y un
mercado específico. (Promo negocios. 2015).
Mecanismo o
serie de acciones para obtenerlo. Existen diversos métodos para la obtención
del pronóstico de ventas, para este caso se ha utilizado el método de mínimos
cuadrados. Éste es un método que sirve para proyectar las ventas de futuros
periodos en base a ventas de gestiones pasadas. (Solo contabilidad. 2019).
Se utiliza
la ecuación
De acuerdo
con los cálculos se tiene que las ventas crecerán 0.26% para los siguientes
seis meses.
Inversión
inicial. Es una
suma de todos los gastos necesarios para poder iniciar la empresa.
Mecanismo o
serie de acciones para obtenerlo. Se deben sumar todos los gastos iniciales de
la empresa los cuales abarcan los siguientes rublos.
Flujo de
efectivo. El flujo
de efectivo también llamado flujo de caja, es la variación de entrada y salida
de efectivo en un periodo determinado (debitoor. 2019). El flujo de efectivo se
encarga de comparar las entradas y salidas de efectivo de una empresa, con el
objetivo de conocer el estado financiero de la misma y determinar si es sólida
económicamente hablando.
Mecanismo o
serie de acciones para obtenerlo. Para determinar el flujo de efectivo es
necesario conocer el volumen total de ingresos y egresos. Se utiliza la
fórmula:
Balance
inicial. Es aquel
balance que se hace al momento de iniciar una empresa o un negocio, en el cual
se registran los activos, pasivos y el patrimonio con el que se constituye e inician
operaciones (Gerence. 2018).
Mecanismo o
serie de acciones para obtenerlo. Para conocer el balance general se utiliza la
siguiente ecuación.
Descripción
de la empresa
Tope Móvil
S.A. es una empresa constituida por un accionista mayoritario y tres socios. La
empresa se constituyó el 30 de junio de 2019, con un capital social de aportado
de la siguiente manera:
La empresa inicia con un capital de
$5.000.000.00, de los cuales el socio principal aporta $3.000.000.00 y los
socios aportan $2.000.000.00. obtuvieron un préstamo bancario por
$1.000.000.00. Se han hecho gastos en equipos, maquinaria y vehículos por
$1.050.000.00 de los cuales se han pagado $1.000.000.00 en efectivo y los
restantes$50.000.00 a crédito, que se deben pagar en los siguientes tres meses.
Así mismo se han hecho gastos relacionados en
compras de equipos de cómputo, publicidad y mantenimientos por $1.117.000.00
que se pagaron en efectivo.
Se han hecho los pagos relativos a la seguridad
social, salarios y prestaciones por $400.000.00. además se ha firmado un
contrato de arrendamiento y de pago de alquiler del local de todo un año por
adelantado que fueron $85.000
Balance
inicial al 01 de julio de 2019
Punto de equilibrio. Es aquel nivel de producción y
ventas que una empresa o negocio debe alcanzar para lograr cubrir los costos y
gastos con sus ingresos obtenidos. Es decir, el punto de equilibrio es el nivel
de ingresos que iguala a la sumatoria de costos y gastos operacionales, es
decir donde la utilidad operacional es igual a cero. (Pymes Futuro. 2019).
Mecanismo o serie de acciones para obtenerlo. Para
determinar el punto de equilibrio se utilizan las siguientes formulas.
Punto de equilibrio en valor:
¿Para qué nos sirve conocer los datos contenidos en la
gráfica?
La importancia de conocer
estos datos se debe a que con él puedo saber qué nivel de ventas debo tener para
cubrir todos mis gastos que hago para producir el bien o servicio. Una vez
conocido ese punto puedo determinar qué nivel de ventas debo alcanzar para
comenzar a tener utilidades, también me permite conocer que precio de venta tendrá
mi producto o servicio para competir en el mercado. Si no conozco el punto de
equilibrio, entonces no puedo darme cuenta si el negocio es viable, además en
donde tengo perdidas y a partir de cuándo ganancias. Determinando el punto de
equilibrio también puedo darme cuenta en que grado puedo bajar los costes fijos
y negociar menores costes variables para que el punto de equilibrio se alcance
más pronto. Por ejemplo en la gráfica obtenida comenzaré a tener ganancias a
partir del cliente numero 23, a partir de ahí mientras más clientes tenga mayor
será mi utilidad neta.
Conclusión.
El análisis económico-financiero que se hace de una empresa
es de vital importancia, ya qué con este análisis podemos conocer los datos más
sobresalientes y evaluar su situación económico-financiera presente y pasada,
estableciendo con ello estimaciones futuras y tomar decisiones acertadas para
mejorar la marcha del negocio. De esta manera nos damos cuenta de la capacidad
que tendrá la empresa para afrontar sus obligaciones relacionadas con los
costes fijos y variables en que incurre. Pero, principalmente determinaremos si
la empresa tiene un futuro viable y alcanzable.
En el caso del análisis económico-financiero realizado a la
empresa Tope Móvil S.A. se arrojan los siguiente datos:
Estimación de ventas. Esta estimación es solo un
pronóstico sobre las ventas que se esperan, para alcanzar este nivel las ventas
tendrán que ser iguales o mayores al 0.26% en ese periodo.
Estimación de egresos. Para este indicador se puede
determinar que hay una gran cantidad de costes en los que se incurren
principalmente costes fijos relacionados con los servicios que se pagan, los
sueldos y salarios al personal, la publicidad, entre otros. Sin embargo debe
considerarse que algunos costes afectaron de manera inicial la operación de la
empresa como fueron: la compra de vehículos y maquinaría, el acondicionamiento
del local incluyendo las oficinas, etc. Pero que solamente han afectado de
manera directa el primer periodo y luego bajan significativamente.
Así tenemos que, en el primer periodo se tuvieron gastos
por conceptos de: acondicionamiento del local y oficinas, compra de
suministros, compras de equipos de cómputo y compras de vehículos y maquinaria
por el orden de $2.401.150.00 pesos, pero para el siguiente periodo los gastos
fueron de $236.150.00 lo que representa una baja significativa.
Costos de producción. Estos costos son variados ya
que se toman en cuenta todos los gastos necesarios para fabricar el producto,
lo que abarca los gastos fijos y variables. Según el análisis nos damos cuenta de
que los gastos fijos resultan mayores que los gastos variables.
Costos fijos. La empresa muestra costos fijos de $
390.884.00 pesos para el primer periodo, manteniéndose con muy poco cambio para
los siguientes meses. Ello como resultado de los gastos que se hacen en materia
de pago de servicios, pagos al personal, publicidad, seguridad social y
vivienda y pago de deuda a banco.
Costo unitario. Este costo nos ayuda a conocer
cuánto le cuesta a la empresa producir una unidad de su producto o servicio, en
el primer periodo analizado el costo unitario fue alto debido principalmente al
inicio de operaciones de la empresa con un costo de $60.664.00 pesos, pero
luego se mantiene mas o menos estable para los siguientes periodos entre los
$10.000.00 a los $30.000.00 pesos.
Estimación de ingresos. Este es un pronóstico de los
posibles ingresos en determinado periodo. Con una estimación de ingresos
obtenida por $ 13.667.556.99 pesos para los siguientes 6 meses, garantiza la
viabilidad de la empresa.
Inversión inicial. El desembolso necesario para
iniciar operaciones arrojo un total de $2.729.034.00 pesos, lo que fue menor al
capital disponible con que se inicia la empresa.
Flujo de efectivo. Con este dato se puede comparar
las entradas y salidas de dinero de la empresa y determinar el estado
financiero de la misma. Los datos arrojados en este estudio nos muestran un
flujo de efectivo desfavorable, por lo que será necesario tomar decisiones
acertadas para mejorar la operación de la empresa, las cuales pueden ser; bajar
los costes fijos y optimizar los costes variables.
Balance inicial. Con este análisis se conoce la situación financiera
de la empresa, a través de su activos, pasivos y capital. Para el análisis
realizado se tuvo un balance tanto para el activo como para el pasivo + capital
de $6.900.000.00 pesos.
Punto de equilibrio. Este punto se alcanza en la venta número 22 y a
partir de ella se inicia la viabilidad del negocio.
El estudio hecho para la empresa Tope Móvil S.A. nos
muestra datos significativos que nos llevan determinar que el negocio resulta
inviable a menos que se hagan las modificaciones necesarias a partir del
análisis de los estados financieros arrojados en el estudio.
Fuentes:
Sinnaps. (2019) ¿Cómo realizar el estudio financiero de
un proyecto? Recuperado de https://www.sinnaps.com/blog-gestion-proyectos/estudio-financiero-proyecto
Fao.org (2019). Costos de producción. Recuperado de http://www.fao.org/3/v8490s/v8490s06.htm
Emprende pyme. (2017). ¿Qué son los costos fijos?
Recuperado de https://www.emprendepyme.net/costes-fijos.html
Lifeder. (2018). Costo unitario: en qué consiste, cómo se
calcula. Recuperado de https://www.lifeder.com/costo-unitario/
Promo negocios. (2015). El pronóstico de ventas.
Recuperado de https://www.promonegocios.net/venta/pronostico-ventas.html
Solo contabilidad. (2019). Métodos de cálculo para el
pronóstico de ventas. Recuperado de https://www.solocontabilidad.com/2012/10/metodos-de-calculo-para-el-pronostico.html
Debitoor (2019). Flujo de efectivo. Recuperado de https://debitoor.es/glosario/definicion-flujo-efectivo
Gerence. (2018). Balance inicial. Recuperado de https://www.gerencie.com/balance-inicial.html
Pymes Futuro. (2019). El punto de equilibrio. Recuperado de http://www.pymesfuturo.com/puntodequilibrio.htm
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